ANALISIS RASIO INETERNAL PERUSAHAAN YANG BERPENGARUH TERHADAP PROFITABILITAS PADA PERUSAHAAN SUB SEKTOR PERBANKAN KONVENSIONAL
Abstract
The bank's financial performance can be assessed from several indicators, one of the main indicators used as the basis for the assessment is the bank's financial statements. Based on the financial statements, a number of financial ratios can be calculated which are commonly used as a basis for assessing the soundness of a bank. Financial ratios are the results of calculations of bank financial data, which are used to explain the relationship between financial data. Financial ratios that can measure financial performance, can be referred to as internal ratios. The purpose of this study was to determine the effect of Net Interest Margin (NIM), Net Performing Loans (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Capital Adequacy Ratio (CAR) on Return on Assets (ROA).
The study uses quantitative methods by taking samples of conventional commercial banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange from 2016 to 2018. The sampling technique in this study was purposive sampling with a sample of 19 banking companies. Data analysis techniques used descriptive analysis with panel data regression models using eviews 10.
The results showed that the Net Interest Margin (NIM) had a significant positive effect on Return On Assets (ROA), so that banking companies had to keep NIM at a high ratio by maintaining loan asset quality and operating expense efficiency; Non Performing Loans (NPLs) have a significant negative effect on profitability (ROA), so as to increase Return On Assets (ROA) banking companies must keep their Net Performing Loans (NPLs) at a low ratio by suppressing the existence of problem loans through loan restructuring; Loan To Deposit Ratio (LDR) has no effect on Return On Assets (ROA), so that banking companies must increase lending so that profits from loan interest obtained will increase, but lending must be done prudentially and compliance so as not to cause non-performing loans; and Capital Adequacy Ratio (CAR) has no effect on profitability (ROA), so banks must improve efficiency and reduce problem financing.
Keywords
Full Text:
References
Arinta, Miranti Febri. 2015. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas yang diproksikan dengan Return On Asset Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2013. Naskah Publikasi. Suarakarta: UMS
Amalia, Luciana dan Winy Herdiningtyas. 2005. Analisis rasio CAMEL terhadap prediksi kondisi bermasalah pada Lembaga Perbankan periode 2000-2002’. Jurnal Akuntansi dan Keuangan. Vol.7(2).
Arif, Abubakar dan Wibowo. 2008. Akuntansi Keuangan Dasar 2. Jakarta : Pt. Grasindo.
As, Mahmoeddin. 2010. Melacak Kredit Bermasalah. Jakarta: Pustaka Sinar Harapan.
Budisantoso, Totok dan Sigit Triandaru. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lain.Jakarta: Salemba Empat.
Dewi, Dewa Ayu Sri Yudiartini. (2016). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja KeuanganSektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia. E-Jurnal Akuntansi. Vol.14(2):1183-1209
Dewi, Luh Eprima (2015) Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013). E-Jurnal Akuntansi.Vol 3, No 1 (2015)
Darmawi, Herman, 2011. Manejemen Perbankan.Jakarta: Penerbit PT Bumi Aksara
Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia
Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ginting, David (2017). Effect Of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL) And Operations Expenses To Operations Income (BOPO) On Return On Assets (ROA) At the Listed Banking Company IN Indonesia Stock Exchange (BEI). Jurnal Prodi Akuntansi Universitas Putera Batam. 11-23.
Halim, A. &mamduh, M.H. 2009. Analisis Laporan Keuangan. Edisi 4 Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Hasibuan, M.S. 2008. Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta : Bumi Aksara.
Hariyani, Iswi. (2010). Restrukturisasi dan Penghapusan Kredit Macet. Jakarta: PT Elex Media Komputindo
Haryati, Rina (2016). Pengaruh Leverage, Size, NPL, BOPO Dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Bank (Studi Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014. Diponegoro Journal of Management.Vol 5 (3) : 1-13
Hayati, Dewi Nur. (2012). Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NIM, LDR, dan NPL terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2008-2010). Naskah Publikasi. Surakarta: FEBS UMS
Idroes, Ferry N, 2011. Manajemen Risiko Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kashmir. 2016.Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kashmir dan Jakfar. 2010. Studi Kelayakan Bisnis. Kencana Prenada Media Grup. Jakarta.
Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono. 2002.Manajemen Perbankan Teori dan Aplikasi.Yogyakarta: BPFE UGM
Lubis, Fadhilah Anisa. 2017. The Influence Of Loan To Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Operating Expenses Operating Income (BOPO) To Return On Asset. Jurnal e-Proceeding Of Management. Vol. 4 (3):2575-2584
Lestari, Dwi. (2014). Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, Dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Surakarta: FEB UMS
Manueke, Feren (2018). A Panel Data Analysis Of Profitability Determinants Of Buku 1 And Buku 2 Banking Sectors. Jurnal EMB. Vol. 6 (4) : 3623-3632.
Mawardi, Wisnu. 2005. Analisis Faktor-Faktor yang Mepengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum di Indonesia ( Studi kasus Pada Bank Umum dengan total Asset Kurang Dari 1 Triliun). Jurnal Bisnis Strategi, (Online), Vol. 14, No. 1
Munawir, S. 2002. Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty Yogyakarta.
Murhadi, W.R. (2013). Analisis Laporan Keuangan, Proyeksi dan Valuta Asing.Jakarta: Salemba Empat.
Nusantara, Ahmad Buyung. 2009. Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank(Perbandingan Bank Umum Go Publik dan Bank Umum Non Go Publik di Indonesia Periode Tahun 2005-2007).Tesis tidak diterbitkan. Semarang: Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro.
Priyatno, Duwi. 2014. SPSS 22 Pengolahan Data Terpraktis.Yogyakarta: CV Andi Offset.
Riyadi,Slamet. 2006. Banking Assets And Liability Management. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Rivai, Veithzal dan Arviyan Arifin. 2020.Islamic Banking Sebuah Teori, Konsep, danAplikasi. Jakarta: PT Bumi Aksara.
Sari, Febi Novita. (2019). Determinants of Return on Assets (ROA) On Conventional Banks Listed On Indonesian Stock Exchange (IDX) Period 2013 – 2017. IOSRJournal of Business and Management. Vol. 21 (4):52-56.
Saputra, Agus. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin, Loan To Deposit Ratio dan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas Bank Umum Non Devisa di Indonesia Periode 2014-2016. Jurnal Perspektif Ekonomi Darussalam. Vol. 4 (2): 199-212
Siamat, Dahlan. (2007). Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta: Lembaga Penerbit FEUI. hal. 112.
Sudarini, Sinta. 2005. “Penggunaan Rasio Keuangan dalam Memprediksi Laba pada Masa yang Akan Datang (Studi Kasus di Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa efek Jakarta)”. Jurnal akuntansi dan Manajemen Vol. XVI No. 3. hal 195-207.
Sudirman, I wayan. 2013. Manajemen Perbankan Menuju Bankir Konvensional yang Profesional. Jakarta: Kencana
Sugiyono, Arief. 2009.Manajemen Keuangan Untuk Praktisi Keuangan. Jakarta: PT.Grasindo.
Susilo, Y.S. 2007. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.
Sujarweni, Wiratna. 2015. SPSS Untuk Penelitian. Yogyakarta : Pustaka Baru
Sanusi, Anwar . 2011. Metode Penelitian Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.
Singgih. 2012. Statistik Parametik. Jakarta: PT Gramedia Pustaka.
Sugiyono. 2013. Metodelogi Penelitian Kuantitatif, Kualitatif Dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/7/DPNP/2013. Perihal Pembukaan. Jaringan Kantor Bank Umum Berdasarkan Modal Inti.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/23/DPNP Perihal. Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011. Perihal Perubahan Ketiga Atas Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 3/30/DPNP Tanggal 14 Desember 2001 perihal Laporan Keuangan Publikasi Triwulan dan Bulanan Bank Umum serta laporan Tertentu yang disampaikan Kepada Bank Indonesia
Taswan. 2010. Manajemen Perbankan. Yogyakarta: UPP STIM YPKP.
Triandaru, Sigit dan Totok Budisantoso.2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lain.Jakarta : Salemba Empat
Widarjono, Agus.2013. Ekonometrika Pengantar Dan Aplikasinya. Jakarta: Ekonosia
Yunia Putri Lukita Sari 2015. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR, LDR dan NPL terhadap Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
Yudiartini, Dewa Ayu Sri. 2016. Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Sektor Perbankan Di Bursa Efek Indonesia.E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.Vol 14 (2) : 1183-1209
Yuliani. 2007. Hubungan efisiensi operasional dengan kinerja profitabilitas pada sektor perbankan yang go publik di bursa efek jakarta, jurnal manajemen & bisnis Sriwijaya Vol. 5 No. 10
DOI: https://doi.org/10.30591/monex.v9i2.1981
DOI (PDF): https://doi.org/10.30591/monex.v9i2.1981.g1212
Refbacks
- There are currently no refbacks.
Copyright (c) 2023
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
Office:
Pusat Penelitian dan Pengabdian Masyarakat (P3M) Politeknik Harapan Bersama
Kampus Utama Politeknik Harapan Bersama - Gedung B Lantai 3
Jalan Mataram No.9 Pesurungan Lor, Margadana, Kota Tegal, Jawa Tengah, Indonesia, 52100.
Website: https://ejournal.poltektegal.ac.id/index.php/monex/
Email: monex@poltektegal.ac.id
